Kto naprawdę skorzysta na wniosku EPD-21? ZUS ostrzega przed pułapką podatkową

Mieszkaniec Cieszyna może otrzymać wyższą wypłatę „na rękę”, ale decyzja nie zawsze będzie trafiona — zwłaszcza gdy dochody przekraczają próg. ZUS tłumaczy, komu opłaca się złożyć wniosek EPD-21 i jakie ryzyko niesie za sobą brak ostrożności przy deklarowaniu niepobierania zaliczek. W praktyce różnica może sięgać od kilkunastu złotych do około kilkuset.

• Wniosek EPD-21 — zasady i konsekwencje
• Kto powinien rozważyć EPD-21, a kto uważać

Wniosek EPD-21 — zasady i konsekwencje

Wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy ma symbol EPD-21 i dotyczy świadczeń wypłacanych przez ZUS: emerytur, rent oraz dodatkowych rocznych świadczeń (tzw. trzynastki i czternastki). Jeśli świadczeniobiorca złoży taki wniosek, zaliczki nie będą pobierane do momentu, gdy suma świadczeń w roku nie przekroczy 30 tys. zł. Po przekroczeniu tej kwoty ZUS zacznie potrącać zaliczki w wysokości 12 proc., bez pomniejszenia o ulgę w wysokości 300 zł.

Decyzja wpływa na bieżące wypłaty — przy złożonym wniosku trzynastka i czternastka będą wypłacane w pełniejszej kwocie, a na koniec roku najczęściej nie powstanie nadpłata podatku. ZUS wskazuje, że różnica w kwocie „na rękę” może wynieść od kilkunastu złotych do nawet ok. 400 zł w zależności od sytuacji.

Kto powinien rozważyć EPD-21, a kto uważać

Z wniosku skorzystają przede wszystkim osoby, których roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł i które mają obecnie potrącane zaliczki z trzynastej i czternastej emerytury — dzięki EPD-21 pieniądze trafią do nich od razu, zamiast czekać na zwrot po rozliczeniu rocznym. Jednak osoby, których łączne dochody z różnych źródeł (np. drugie świadczenie lub wynagrodzenie za pracę) przekraczają próg, powinny zachować ostrożność. Jeśli roczny dochód przekroczy 30 tys. zł, złożony wniosek może spowodować konieczność dopłaty podatku przy rozliczeniu rocznym.

Wniosek EPD-21 obowiązuje do czasu jego wycofania lub złożenia innego wniosku podatkowego, dlatego decyzję warto przemyśleć i uwzględnić wszystkie źródła dochodu. Rzeczniczka Beata Kopczyńska przypomina, że klient sam podejmuje decyzję, ale powinien brać pod uwagę ewentualne konsekwencje finansowe.

na podstawie: Powiat Cieszyński.